bAV-Konzepte für Gesellschafter-Geschäftsführer:
Die betriebliche Altersversorgung (bAV) ist für selbstständige Unternehmer, die gleichzeitig Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) sind, von besonderer Bedeutung. Diese Gruppe steht vor einzigartigen Herausforderungen und Chancen, wenn es um die Gestaltung ihrer Altersvorsorge geht. Die Wahl des richtigen bAV-Konzepts spielt eine entscheidende Rolle, um den individuellen finanziellen Bedürfnissen gerecht zu werden und gleichzeitig die steuerlichen Anforderungen zu berücksichtigen. In diesem Artikel möchten wir Ihnen einen ausführlichen Überblick über empfohlene bAV-Konzepte für Gesellschafter-Geschäftsführer geben und erläutern, für welche Zielgruppen diese besonders geeignet sind.
Die besondere Situation von Gesellschafter-Geschäftsführern
Gesellschafter-Geschäftsführer sind nicht nur Unternehmer, sondern auch gleichzeitig leitende Angestellte in ihrer eigenen Firma. Diese Doppelrolle bringt spezielle Anforderungen und Herausforderungen mit sich, insbesondere im Hinblick auf die Altersvorsorge. Im Vergleich zu regulären Angestellten haben Gesellschafter-Geschäftsführer oft mehr Flexibilität und Möglichkeiten bei der Gestaltung ihrer bAV, jedoch auch höhere Verantwortung und Steuerbelastungen.
Empfohlene bAV-Konzepte
bav gesellschafter geschäftsführer Direktversicherung
- Die Direktversicherung ist als Einstieg zur bAV geeignet, wenn zunächst nur kleinere Beiträge (im Jahr 2021 sind jhrl. maximal 6.816 Euro steuerlich gefördert) aufgewendet werden sollen.
- Auch für gesetzliche krankenversicherte GGF geeignet. (Weiterführend siehe unser Video „Betriebsrente – für fast alle ein MUSS!“)
- Flexibelste und verwaltungsärmste Instrument der bAV.
- Keine Bilanzberührung.
- Flexible Anlageauswahlmöglichkeiten je nach Risikoneigung, z. B.:
- Passive Anlage wie ETF’s
- Aktive Vermögensverwaltung
- Garantierte Mindestauszahlung möglich
- Je nach Produkt kostengünstig.
- Einfache Berufsunfähigkeits- oder Hinterbliebenenabsicherung möglich.
- Rente- oder Einmalkapitalauszahlung möglich; bis zu 30% Einmalkapitalauszahlung und Verrentung des verbleibenden Kapitalbetrages.
Unterstützungskasse (spezial)
- Theoretisch steuerlich unbegrenzt gefördert.
- Durch steuerliche Vorgaben unflexibler als Direktversicherung in der Ansparphase.
- Keine direkte Bilanzberührung.
- Verteilung des Altersvorsorgebeitrags auf mehrere Versicherungen möglich.
- Altersvorsorge auch ohne Einsatz von Versicherungen möglich.
- Flexible Anlageauswahlmöglichkeiten je nach Risikoneigung, z. B.:
- Passive Anlage wie ETF’s
- Aktive Vermögensverwaltung
- Garantierte Mindestauszahlung kann in unterschiedlichen Höhen vereinbart werden.
- Rente oder steueroptimierte Einmalkapitalauszahlung möglich.
- Einmalkapitalauszahlung in Raten zur weiteren steuerlichen Optimierung;
- Selbstkalkulation der Rente durch UnterstützungskasseDie Unterstützungskasse ist die älteste Form der Absicherung von Arbeitnehmern. Eine Unterstützungskasse... More und Unternehmen mit bis zu 50% höherer Rente im Vergleich zu den Renten von Versicherungsunternehmen.
Pensionszusagen
… sind aufgrund von Fehlern in der Vergangenheit in Verruf geraten. Durch richtige Gestaltung sind PensionszusagenDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More immer noch eine interessante betriebliche Altersvorsorgeform für Gesellschafter-Geschäftsführer. Die Gesellschaft hat hier die vollständige Macht zur Gestaltung der Versorgungsregeln (unter Beachtung der Finanzamtsvorgaben) und der Ausgestaltung der Finanzierung.
- Theoretisch steuerlich unbegrenzt gefördert.
- Bilanz wird berührt, PensionszusagenDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More sind verwaltungsintensiv.
- Wer die Altersvorsorge in der Auszahlungsphase aus der Liquidität zahlen und heute deshalb keine (abzugsfähigen) Beiträge aufwenden will, für den ist die PensionszusageDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More das einzige Vorsorgeinstrument mit steuerlicher Förderung.
- Für die Finanzierung dieser Altersvorsorge (in Abgrenzung zum vorausgehenden Punkt) kann im Prinzip alles verwendet werden, was die GmbH anschaffen kann. Zum Beispiel auch Immobilieneigentum, von dem Mieteinnahmen in der Rentenzahlungsphase für die Rentenzahlungen verwendet werden.
- Von Rückdeckungsversicherungen als Finanzierungsinstrument im Rahmen der PensionszusageDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More raten wir ab. Wer Versicherungen möchte, wählt besser die UnterstützungskasseDie Unterstützungskasse ist die älteste Form der Absicherung von Arbeitnehmern. Eine Unterstützungskasse... More. Das ist aus betriebswirtschaftlichen und steuerrechtlichen Gesichtspunkten deutlich sinnvoller.
- Zur Vermeidung von Unternehmensnachfolgeproblemen wird als Primärleistung ein Einmalkapital vereinbart, um im Bedarfsfall die Versorgungsverpflichtung vom Unternehmen trennen zu können.
- Optional kann das Einmalkapital zur Steueroptimierung in Raten ausgezahlt werden.
- Eine Rentenzahlung kann ebenfalls optional vereinbart werden.
Zielgruppen
Die Wahl des besten bAV-Konzepts hängt von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich des Alters, der finanziellen Situation und der Risikobereitschaft des Gesellschafter-Geschäftsführers sowie der finanziellen Gesundheit des Unternehmens
Die Wahl des richtigen bAV-Konzepts für Gesellschafter-Geschäftsführer erfordert sorgfältige Planung und Abwägung der individuellen Umstände. Es ist ratsam, sich von uns im Bereich der betrieblichen Altersversorgung beraten zu lassen, um die bestmögliche Lösung zu finden, die den finanziellen Bedürfnissen und steuerlichen Anforderungen gerecht wird. Egal für welches Konzept Sie sich entscheiden, die richtige Altersvorsorgestrategie kann dazu beitragen, die finanzielle Sicherheit und Zukunftsgestaltung dieser Schlüsselpersonen zu optimieren.