Stimmen zur Auslagerung von Pensionszusagen

Als ich 65 wurde, stellte meine GmbH das operative Geschäft ein. Ich war damals bereit für den Ruhestand – aber die PensionszusageDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More musste natürlich weiter bedient werden. Also entschied ich mich, die GmbH als sogenannte Rentner-GmbH weiterzuführen. Die Idee klang zunächst gut: alles bleibt beim Alten, ich bekomme meine Versorgungsleistung direkt von meiner eigenen Gesellschaft. Es war keine neue Struktur nötig, keine Umstellung. Ich fühlte mich fit, hatte unternehmerische Energie – und dachte: Das mache ich schon.

Jahre später habe ich meine Meinung grundlegend geändert.

Mit der Zeit verschieben sich die Prioritäten. Irgendwann fragt man sich: Was ist mir wirklich wichtig?
Heute möchte ich einfach meine Ruhe. Keine Steuerberatertermine mehr, keine rechtlichen Themen auf dem Tisch, keine GmbH, die verwaltet werden will. Ich will leben.

All diese laufenden Prozesse, die mit der Rentner-GmbH verbunden sind, wurden für mich zunehmend zur Last. Buchhaltung, Jahresabschlüsse, Rückfragen vom Finanzamt – das alles gehört zur GmbH, auch wenn sie keine aktiven Geschäfte mehr führt. Und das kostet nicht nur Zeit und Nerven, sondern auch bares Geld. Rund 5.000 Euro pro Jahr hat mich diese Struktur gekostet.

Deswegen habe ich mich vor etwas über einem Jahr dazu entschlossen, meine PensionszusageDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More auf eine UnterstützungskasseDie Unterstützungskasse ist die älteste Form der Absicherung von Arbeitnehmern. Eine Unterstützungskasse... More auszulagern. Eine saubere Lösung – mit verlässlicher Auszahlung meiner Versorgung und deutlich weniger Aufwand. Heute kostet mich das Ganze nur noch etwa 750 Euro jährlich. Kein Vergleich.

Rückblickend würde ich sagen: Ich hätte diesen Schritt schon früher gehen sollen. Die Rentner-GmbH war für den Moment damals vielleicht in Ordnung – aber sie passte nicht zu meinem Leben heute. Ich habe gelernt zu unterscheiden zwischen wichtig und unwichtig. Und alles, was mit der GmbH zu tun hatte, war irgendwann nur noch eines: unwichtig. Wenn ich heute entscheiden müsste, würde ich mich sofort für die Auslagerung auf eine UnterstützungskasseDie Unterstützungskasse ist die älteste Form der Absicherung von Arbeitnehmern. Eine Unterstützungskasse... More entscheiden.

Rainer Stoll, ehemaliger Gesellschafter-Geschäftsführer der PDI GmbH

Als sich mein Ausscheiden als Gesellschafter-Geschäftsführer aus der Peter Baustatik GmbH abzeichnete, war mir wichtig, meine Altersversorgung auf ein sicheres Fundament zu stellen. Ich wollte sicher sein, dass meine Betriebsrente dauerhaft und zuverlässig gezahlt wird – unabhängig davon, wie sich das Unternehmen künftig entwickelt.

Da ich dem Geltungsbereich des Betriebsrentengesetzes unterlag, kam eine Auslagerung auf eine sogenannte Rentner-GmbH rechtlich nicht in Betracht. Gemeinsam mit Herrn Kolodzik habe ich daher verschiedene Alternativen geprüft, und wir haben uns schließlich für die Auslagerung meiner PensionszusageDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More auf einen Pensionsfonds entschieden.

Diese Lösung war zwar mit einem gewissen finanziellen Aufwand verbunden, hat aber gleich mehrere Vorteile gebracht: Die Verpflichtung wurde aus der GmbH herausgelöst, meine Altersversorgung ist rechtlich und wirtschaftlich abgesichert – und der Verkauf meiner GmbH-Anteile war deutlich einfacher zu gestalten. Dadurch konnte ich mich beruhigt und mit gutem Gefühl aus der Gesellschaft zurückziehen.

Heute, acht Jahre nach meinem Eintritt in den Ruhestand, beziehe ich meine Betriebsrente verlässlich aus dem Pensionsfonds, der sich sogar regelmäßig leicht erhöht. Rückblickend war das genau die richtige Entscheidung.

Ich bin sehr froh über die kompetente und vorausschauende Beratung durch Herrn Kolodzik, der für mich die passende Lösung gefunden hat.

Rolf Peter, ehemaliger Geschäftsführer der Peter Baustatik GmbH

Wir – meine Mitgesellschafter und ich – haben uns 2023 verstärkt mit der zukünftigen Entwicklung unserer GmbH beschäftigt. Dabei stand für uns vor allem die Vorbereitung auf eine mögliche Unternehmensnachfolge im Vordergrund. Uns war bewusst, dass unsere bestehenden PensionszusagenDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More dabei ein erhebliches Hindernis darstellen können. Deshalb wollten wir diese frühzeitig aus der GmbH entfernen.

Für meine Kollegen ließ sich das unkompliziert über Kapitalabfindungen lösen. Bei mir hingegen war die Situation deutlich komplexer: Zwei Rückdeckungsversicherungen zahlten bereits laufende Renten an die GmbH. Eine Kapitalabfindung kam daher nicht mehr infrage, und eine Übertragung ins Privatvermögen hätte eine erhebliche Steuerlast ausgelöst.

Über die Internetrecherche eines Mitgesellschafters sind wir auf die Kanzlei Kolodzik gestoßen. Dort wurde eine Lösung entwickelt, die alle Beteiligten überzeugte: Die beiden Versicherungen wurden auf eine freie UnterstützungskasseDie Unterstützungskasse ist die älteste Form der Absicherung von Arbeitnehmern. Eine Unterstützungskasse... More übertragen und liefen dort unverändert weiter – mit den attraktiven Rentenfaktoren, die sie bereits hatten. Die kleine verbleibende Deckungslücke wurde durch eine einmalige Abfindung geschlossen.

Damit war auch meine PensionszusageDie Pensionszusage (Synonym Direktzusage) ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.... More erfolgreich ausgelagert. Rückblickend war diese Lösung für uns als Gesellschafter-Geschäftsführer eine enorme Erleichterung.

Dr. Armand Dütz, ehemaliger Gesellschafter-Geschäftsführer der B.&S.U. GmbH